Я, Надежда Жаркова, консультант по управленческому учету для малого и среднего бизнеса, приветствую вас в своей колонке, где мы вот уже второй номер обсуждаем вопросы финансово-управленческого учета в компаниях. Одной из самых распространенных на сегодня является проблема финансов в организации. О ней и поговорим.
В своей практике внедрения управленческого учета сталкиваюсь с тем, что часто собственники ведут учет только денежных средств (отчет ДДС или cash flow). Прибылью считается остаток денег на счетах, выручкой – приход денег. Это заблуждение, которое может стать для вашего бизнеса фатальным. Когда прибыль путают с движением денежных средств, возникает искаженный взгляд на состояние дел в компании. Поэтому расходы компании могут неоправданно увеличиваться или уменьшаться, что может привести к банкротству.
В чем разница между прибылью и cash flow?
Прибыль (profit) – положительная разница между доходами (в которые входит выручка от реализации товаров и услуг и т. п.) и затратами на производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг.
Cash flow – это движение денежных средств, в рамках компании или ее конкретного проекта. То есть, все деньги, полученные за конкретный период, минус все деньги, потраченные за этот же период. Мой опыт работы с компаниями малого и среднего бизнеса из разных сфер подтверждает, что компания при наличии денег на расчетном счете или в кассе может работать в убыток и даже не подозревать об этом. И наоборот, организация может испытывать постоянную нехватку денег, но стабильно получать прибыль.
Пример расчета прибыли и cash flow Торговая компания закупила 40 коробок товара по 2000 тенге за одну коробку, а продала 30 коробок по 4 000 за каждую. Cash flow по двум этим операциям составляет 120 000 (разница, оставшаяся на счету в результате покупки товара за 80 000 и его продажей за 120 000). Прибыль составляет 60 000 (разница между продажей 30 коробок за 120 000 и затратами на покупку этих же 30 коробок в 60 000). Теперь, если вычесть из прибыли 7 000 на зарплату, 1 500 — на аренду и 3 600 — налоги, то мы получим чистую прибыль в размере 47 900 тенге. Этот пример ясно показывает, почему ни в коем случае нельзя путать прибыль и cash flow. Чтобы Вам, как собственнику, видеть правдивое состояние своего бизнеса, рекомендую вести эти два отчета отдельно. Отчет про прибыль называется ОПИУ (отчет о прибылях и убытках), отчет про движение денег – отчет ДДС (отчет о движении денежных средств).
Обратите внимание, оплачен или не оплачен клиентом ваш товар/услуга на момент подсчета прибыли, это не имеет значения! Прибыль от продажи все равно рассчитывается в момент отгрузки товара/услуги. Факт этого подтверждается первичным документом – товарной накладной или актом выполненных работ.
Если Вы, как собственник бизнеса, хотите быть уверенными, где прибыль компании, а где ваши деньги, приглашаю на бесплатную консультацию для определения финансового состояния вашего бизнеса. В конце октября состоится семинар с приглашёнными специалистами Европейского банка реконструкции и развития. Для заявки на участие звоните по указанному номеру.
Для записи на консультацию пишите:
WhatsApp: + 7 777 273 81 98
Instagram: @nadezhda_zharkovafin
Если у вас накопились вопросы по моей специализации, пишите в директ @nadezhda_zharkovafin
Буду рада ответить!
Почему у компаний возникают финансовые проблемы?
